Claves para analizar las fortalezas financieras de una empresa

Realizar un análisis de fortalezas financieras es fundamental para evaluar la situación y el desempeño económico y financiero real de una empresa, detectar dificultades y aplicar correctivos adecuados para solventarlas.

La finalidad de este artículo es evaluar fortalezas financieras de una empresa en base al análisis de indicadores financieros que permitan tomar en cuenta aspectos relevantes en cuanto a la economía de una empresa. Aunque no lo parezca, el análisis de fortalezas financieras hace posible que cualquier empresa se mantenga a flote.

Cabe indicar que las fortalezas financieras de una empresa se miden en su capacidad para brindar beneficios.

Viendo el lado positivo y negativo, se puede determinar la manera en que están siendo beneficiosos o perjudiciales algunos procesos empresariales. Algunos indicadores financieros son claves para estos análisis, por tal razón hay que tomarlos siempre en cuenta.

Para que sepas cuáles son y apliques claves para analizar las fortalezas financieras de una empresa, solo debes seguir leyendo e informándote de lo que vas a necesitar.

¿Qué son fortalezas financieras?

La fortaleza financiera se logra cuando la compañía o corporación ofrece beneficios a sus accionistas por medio del reparto de dividendos consecuente y satisfactoriamente.

Para lograr esos resultados es necesaria una buena gestión que cumpla objetivos de producción y ventas de forma eficiente, posicione sus marcas y productos, gane participación de mercado y determine políticas de inversión y financiación óptimas.

¿Cómo se alcanza las fortalezas financieras?

Por medio de una buena gestión se alcanza las fortalezas financieras percibida en el mercado por distintos grupos de interés, en base a ello el valor de la compañía aumenta.

Los resultados financieros de la empresa, así como principales decisiones de inversión y financiación se resumen en estados financieros. Analistas, potenciales acreedores y accionistas suelen considerar algunos indicadores financieros para evaluar los resultados y sus fortalezas financieras.

A continuación, examinemos los indicadores claves para analizar las fortalezas financieras de una empresa u compañía.

Indicadores claves para analizar las fortalezas financieras de una empresa

Dado que las fortalezas financieras son la capacidad del negocio para generar buenos dividendos a sus accionistas, los indicadores financieros que mejor definen esa capacidad son los asociados a la liquidez o ratios de liquidez y la rentabilidad o razones de rentabilidad.

Adicionalmente veamos otros aspectos claves que brindan un panorama integral de la gestión financiera del negocio como la razón deuda-patrimonio e índices de eficiencia o rotación.

1. Tasa de liquidez

Esta es una tasa financiera de liquidez o solvencia importante para determinar la fortaleza de una empresa. Con ella se muestra la habilidad de pagar deudas de corto plazo, dando así la solvencia del negocio.

La tasa de liquidez se calcula dividiendo activos corrientes por pasivos corrientes. Cuanto mayor es la tasa de liquidez, mejor es la habilidad de la empresa de honrar sus deudas de corto plazo.

Si existe alguna empresa que tenga una tasa de liquidez menor a 1, es posible que la misma experimente dificultades para cubrir sus obligaciones financieras.

2. Tasa deuda-patrimonio neto

La relación deuda-patrimonio neto es otro indicador financiero perteneciente al módulo de apalancamiento importante en la fortaleza de una empresa.

Una tasa alta de deuda-patrimonio neto puede ser señal de que se está haciendo un uso excesivo de deuda para financiar operaciones, lo cual puede limitar oportunidades de financiamiento futuras de la organización en cuestión. El orden es una alternativa que podría ayudar a eliminar esta posibilidad, usando procedimientos, procesos y etapas de la facturación electrónica.

Así, no se tendrá ningún dato fuera de lugar y es posible que esta tasa brinde señales positivas para los datos empresariales.

3. Margen de ganancia neto

El margen de ganancia neto es una medida de la rentabilidad que compara ganancias netas con los ingresos totales, mostrando la habilidad de una empresa para convertir las posibles ventas de un producto en beneficios económicos. Esto se refleja en la capacidad para el pago de dividendos, dando ideas para fortalecer a la empresa y mejorar otras tasas de rentabilidad.

Este margen de ganancia toma en cuenta todos los gastos y, cuando es mayor, mejor será las fortalezas financieras de la empresa a nivel de resultados. Todo varía según la industria, siendo posible comparar un margen con otro de la competencia.

4. Retorno sobre el patrimonio neto

El retorno sobre el patrimonio neto (ROE) es otro indicador de rentabilidad que muestra la eficiencia de la empresa respecto al uso del patrimonio de sus accionistas en forma de acciones comunes para producir beneficios netos.

El ROE se calcula dividiendo ingresos netos por el total del valor de las acciones comunes. Siempre será mejor tener un mayor retorno que uno más bajo, midiéndose el rendimiento porcentual de la inversión neta de los accionistas.

Aparte de medir directamente las fortalezas financieras, es considerado también un medidor de la gestión de la empresa.

5. Rotación de cuentas a cobrar

Para hablar de una empresa con solidez financiera, debemos tener en cuenta un indicador de liquidez alto por cuentas por cobrar elevadas que no rotan o no se cobran. Así, se descarta una buena rotación de cuentas por cobrar, indicando el módulo de calidad y la eficiencia de activos.

Así mismo, este indicador muestra la fortaleza de las políticas de crédito de la empresa al determinar cuántas veces en el año en promedio, se obtienen beneficios de la cartera de cuentas por cobrar. Desde plataformas o programas como Microsoft Excel, el cálculo de esta rotación podrá ser más sencillo, pues brinda herramientas necesarias para hacerlo.

El período de cobro promedio se transforma en una tasa que mide los días que en promedio transcurren hasta el cobro o recuperación de cuentas por cobrar. La fórmula es 365/tasa de rotación de cuentas a cobrar. Esto permite aproximar cuánto tiempo se tarda en convertir en efectivo las ventas a crédito.

6. Rotación de inventarios

Una forma en que la empresa puede mostrar fortalezas financieras junto a una verdadera solvencia, es al rotar adecuadamente sus inventarios.

La tasa de rotación de inventarios se calcula dividiendo el costo de mercancías vendidas reportado en el estado de resultados por el inventario promedio del período de balance general. Si la empresa mueve inventarios rápidamente, la tasa de rotación de inventarios es favorable y así se tendrán buenos indicadores financieros.

Para llegar al período de rotación de inventarios, esto es el número promedio de días para movilizar el almacén de la empresa hacia el mercado, se calcula dividiendo 365 por la tasa de rotación de inventarios.

Importancia de los indicadores financieros para la fortaleza empresarial

Los indicadores financieros permiten saber cuáles son los datos que maneja una empresa en cuanto a su economía. A su vez, estos datos o cifras pueden traducirse a que exista una fortaleza o no en las políticas o manejos de recursos.

Todo esto es un balance indispensable para saber cuáles son los movimientos necesarios a nivel financiero. Pues se sabrá a ciencia cierta si deben mantenerse los que ya se conocen o aplicar otros que ayuden a obtener mejores resultados.

Cada empresa decide cómo manejar sus datos y crea así un círculo de finanzas a nivel mundial que tiene repercusión en la industria a la que pertenece dicha empresa u compañía.